Vergi Hukuku — Adnan Gerçek
Vergi Hukuku
Adnan GerçekEkin Yayınları
Vergi Hukuku
Adnan GerçekBu kitap vergi hukukunu anlamayı kolaylaştırmak amacıyla vergi hukukunun hukuk dalları içindeki yeri ve kaynakları vergi kanunlarının uygulanması vergiye ilişkin temel kavramlar vergi hukukunda sorumluluk mükelleflerin ödevleri ile değerleme ve amortisman vergi idaresinin yapısı ve denetim vergilendirme süreci ve vergi hukukunda süreler sistematik bir bütünlük içinde açıklanmıştır Daha sonra genel vergi hukukunun alt dallan olan vergi ceza hukuku vergi yargılama hukuku vergi icra hukuku ve uluslararası vergi hukukunun konuları kısaca ele alınmıştır Böylece kitabın gerek üniversitelere okutulan derslerde ve gerekse mezuniyet sonrasında yapılacak kariyer ve mesleki sınavlarda yararlanılabilecek bir kaynak olma niteliği gözetilmiştir Bu baskısı itibarıyla kitap 2026 yılı başından itibaren geçerli mevzuat hükümlerini ihtiva etmektedir Konuların daha kolay kavranabileceği düşüncesiyle kitapta vergi hukukuna ilişkin güncel bilgiler mümkün olduğu kadar açık ve sade bir dil ile anlatılmaya çalışılmıştır Konuların işlenişinde açıklamaların yanı sıra yeri geldiğinde şema ve tablolara yer verilmiş anlatım sözel ve sayısal örneklerle zenginleştirilmiş ve müesseseler mümkün olduğunca hukuk bütünlüğü içinde ortaya konmaya çalışılmıştır
Ekin Yayınevi
BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I VERGİ HUKUKUNUN KONUSU KAPSAMI VE HUKUK SİSTEMİ İÇİNDEKİ YERİ II VERGİ HUKUKUNUN DİĞER HUKUK DALLARIYLA İLİŞKİSİ III VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN AYRIMLAR İKİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI I HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE KAYNAKLAR II KURALLARI KOYAN ORGANLARA GÖRE KAYNAKLAR III KURALLARIN GÖRÜNÜM BİÇİMİNE GÖRE KAYNAKLAR IV KURALLARI OLUŞTURAN İRADEYE GÖRE ULUSAL VE ULUSLARARASI KAYNAKLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI I VERGİ KANUNLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI II VERGİ KANUNLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI III VERGİ KANUNLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI YORUM IV VERGİ HUKUKUNDA BOŞLUK DOLDURMA VE TAKDİR YETKİSİ V VERGİLEMEDE İSPAT VE İSPAT YÜKÜ DÖRDÜNCÜ BÖLÜM VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR I VERGİ KAVRAMI II VERGİLENDİRME YETKİSİ III VERGİNİN TEMEL UNSURLARI IV VERGİ İLE İLGİLİ DİĞER KAVRAMLAR BEŞİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK I SORUMLULUK KAVRAMI VE KAPSAMI II VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK HALLERİ III VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK İLE İLGİLİ KONULAR ALTINCI BÖLÜM MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI I MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ II MÜKELLEF HAKLARI YEDİNCİ BÖLÜM DEĞERLEME VE AMORTİSMAN I İKTİSADİ KIYMET DEĞERLERİ II ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME III AMORTİSMANLAR SEKİZİNCİ BÖLÜM VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ I VERGİ İDARESİNİN GÖREVLERİ VE TEŞKİLAT YAPISI II VERGİ İDARESİNİN DENETİM VE BİLGİ EDİNME YOLLARI III VERGİ İHBAR İKRAMİYESİ DOKUZUNCU BÖLÜM VERGİLENDİRME SÜRECİ I VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ II VERGİ BORCUNU ORTADAN KALDIRAN HALLER III YERSİZ VEYA FAZLADAN ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ ONUNCU BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER I SÜRELERİN ÖNEMİ II SÜRELERİN SINIFLANDIRILMASI III SÜRELERİN HESAPLANMASI IV SÜRELERİN DURMASI VE UZAMASI ONBİRİNCİ BÖLÜM VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI I KABAHAT VE SUÇ KAVRAMI II VERGİ CEZA HUKUKU NUN KAPSAMI III VERGİ KABAHATLERİ VE CEZALARI IV VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI ONİKİNCİ BÖLÜM VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ I VERGİ UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI II VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ İDARİ AŞAMADA ÇÖZÜM YOLLARI III VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ YARGI YOLUYLA ÇÖZÜMÜ ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİ I VERGİ ALACAĞININ TAHSİLİ İLE İLGİLİ GENEL AÇIKLAMALAR II VERGİ ALACAĞININ RIZAEN ÖDENMESİ VE BORÇLUYA SAĞLANAN KOLAYLIKLAR III VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI IV VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM ULUSLARARASI VERGİLEME I ULUSLARARASI VERGİLEME KAVRAMI II ULUSLARARASI VERGİLEMENİN KAPSAMI
Ekin Yayınevi
BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I VERGİ HUKUKUNUN KONUSU KAPSAMI VE HUKUK SİSTEMİ İÇİNDEKİ YERİ II VERGİ HUKUKUNUN DİĞER HUKUK DALLARIYLA İLİŞKİSİ III VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN AYRIMLAR İKİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI I HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE KAYNAKLAR II KURALLARI KOYAN ORGANLARA GÖRE KAYNAKLAR III KURALLARIN GÖRÜNÜM BİÇİMİNE GÖRE KAYNAKLAR IV KURALLARI OLUŞTURAN İRADEYE GÖRE ULUSAL VE ULUSLARARASI KAYNAKLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI I VERGİ KANUNLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI II VERGİ KANUNLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI III VERGİ KANUNLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI YORUM IV VERGİ HUKUKUNDA BOŞLUK DOLDURMA VE TAKDİR YETKİSİ V VERGİLEMEDE İSPAT VE İSPAT YÜKÜ DÖRDÜNCÜ BÖLÜM VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR I VERGİ KAVRAMI II VERGİLENDİRME YETKİSİ III VERGİNİN TEMEL UNSURLARI IV VERGİ İLE İLGİLİ DİĞER KAVRAMLAR BEŞİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK I SORUMLULUK KAVRAMI VE KAPSAMI II VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK HALLERİ III VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK İLE İLGİLİ KONULAR ALTINCI BÖLÜM MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI I MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ II MÜKELLEF HAKLARI YEDİNCİ BÖLÜM DEĞERLEME VE AMORTİSMAN I İKTİSADİ KIYMET DEĞERLERİ II ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME III AMORTİSMANLAR SEKİZİNCİ BÖLÜM VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ I VERGİ İDARESİNİN GÖREVLERİ VE TEŞKİLAT YAPISI II VERGİ İDARESİNİN DENETİM VE BİLGİ EDİNME YOLLARI III VERGİ İHBAR İKRAMİYESİ DOKUZUNCU BÖLÜM VERGİLENDİRME SÜRECİ I VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ II VERGİ BORCUNU ORTADAN KALDIRAN HALLER III YERSİZ VEYA FAZLADAN ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ ONUNCU BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER I SÜRELERİN ÖNEMİ II SÜRELERİN SINIFLANDIRILMASI III SÜRELERİN HESAPLANMASI IV SÜRELERİN DURMASI VE UZAMASI ONBİRİNCİ BÖLÜM VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI I KABAHAT VE SUÇ KAVRAMI II VERGİ CEZA HUKUKU NUN KAPSAMI III VERGİ KABAHATLERİ VE CEZALARI IV VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI ONİKİNCİ BÖLÜM VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ I VERGİ UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI II VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ İDARİ AŞAMADA ÇÖZÜM YOLLARI III VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ YARGI YOLUYLA ÇÖZÜMÜ ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİ I VERGİ ALACAĞININ TAHSİLİ İLE İLGİLİ GENEL AÇIKLAMALAR II VERGİ ALACAĞININ RIZAEN ÖDENMESİ VE BORÇLUYA SAĞLANAN KOLAYLIKLAR III VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI IV VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM ULUSLARARASI VERGİLEME I ULUSLARARASI VERGİLEME KAVRAMI II ULUSLARARASI VERGİLEMENİN KAPSAMI