Vergi Hukuku — Doğan Şenyüz Mehmet Yüce Adnan Gerçek

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I VERGİ HUKUKUNUN KONUSU KAPSAMI VE HUKUK SİSTEMİ İÇİNDEKİ YERİ II VERGİ HUKUKUNUN DİĞER HUKUK DALLARIYLA İLİŞKİSİ III VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN AYRIMLAR İKİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI I HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE KAYNAKLAR II KURALLARI KOYAN ORGANLARA GÖRE KAYNAKLAR III KURALLARIN GÖRÜNÜM BİÇİMİNE GÖRE KAYNAKLAR IV KURALLARI OLUŞTURAN İRADEYE GÖRE ULUSAL VE ULUSLARARASI KAYNAKLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI I VERGİ KANUNLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI II VERGİ KANUNLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI III VERGİ KANUNLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI YORUM IV VERGİ HUKUKUNDA BOŞLUK DOLDURMA VE TAKDİR YETKİSİ V VERGİLEMEDE İSPAT VE İSPAT YÜKÜ DÖRDÜNCÜ BÖLÜM VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR I VERGİ KAVRAMI II VERGİLENDİRME YETKİSİ III VERGİNİN TEMEL UNSURLARI IV VERGİ İLE İLGİLİ DİĞER KAVRAMLAR BEŞİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK I SORUMLULUK KAVRAMI VE KAPSAMI II VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK HALLERİ III VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK İLE İLGİLİ KONULAR ALTINCI BÖLÜM MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI I MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ II MÜKELLEF HAKLARI YEDİNCİ BÖLÜM DEĞERLEME VE AMORTİSMAN I İKTİSADİ KIYMET DEĞERLERİ II ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME III AMORTİSMANLAR SEKİZİNCİ BÖLÜM VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ I VERGİ İDARESİNİN GÖREVLERİ VE TEŞKİLAT YAPISI II VERGİ İDARESİNİN DENETİM VE BİLGİ EDİNME YOLLARI III VERGİ İHBAR İKRAMİYESİ DOKUZUNCU BÖLÜM VERGİLENDİRME SÜRECİ I VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ II VERGİ BORCUNU ORTADAN KALDIRAN HALLER III YERSİZ VEYA FAZLADAN ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ ONUNCU BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER I SÜRELERİN ÖNEMİ II SÜRELERİN SINIFLANDIRILMASI III SÜRELERİN HESAPLANMASI IV SÜRELERİN DURMASI VE UZAMASI ONBİRİNCİ BÖLÜM VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI I KABAHAT VE SUÇ KAVRAMI II VERGİ CEZA HUKUKU NUN KAPSAMI III VERGİ KABAHATLERİ VE CEZALARI IV VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI ONİKİNCİ BÖLÜM VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ I VERGİ UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI II VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ İDARİ AŞAMADA ÇÖZÜM YOLLARI III VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ YARGI YOLUYLA ÇÖZÜMÜ ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİ I VERGİ ALACAĞININ TAHSİLİ İLE İLGİLİ GENEL AÇIKLAMALAR II VERGİ ALACAĞININ RIZAEN ÖDENMESİ VE BORÇLUYA SAĞLANAN KOLAYLIKLAR III VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI IV VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM ULUSLARARASI VERGİLEME I ULUSLARARASI VERGİLEME KAVRAMI II ULUSLARARASI VERGİLEMENİN KAPSAMI

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I VERGİ HUKUKUNUN KONUSU KAPSAMI VE HUKUK SİSTEMİ İÇİNDEKİ YERİ II VERGİ HUKUKUNUN DİĞER HUKUK DALLARIYLA İLİŞKİSİ III VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN AYRIMLAR İKİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI I HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE KAYNAKLAR II KURALLARI KOYAN ORGANLARA GÖRE KAYNAKLAR III KURALLARIN GÖRÜNÜM BİÇİMİNE GÖRE KAYNAKLAR IV KURALLARI OLUŞTURAN İRADEYE GÖRE ULUSAL VE ULUSLARARASI KAYNAKLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI I VERGİ KANUNLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI II VERGİ KANUNLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI III VERGİ KANUNLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI YORUM IV VERGİ HUKUKUNDA BOŞLUK DOLDURMA VE TAKDİR YETKİSİ V VERGİLEMEDE İSPAT VE İSPAT YÜKÜ DÖRDÜNCÜ BÖLÜM VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR I VERGİ KAVRAMI II VERGİLENDİRME YETKİSİ III VERGİNİN TEMEL UNSURLARI IV VERGİ İLE İLGİLİ DİĞER KAVRAMLAR BEŞİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK I SORUMLULUK KAVRAMI VE KAPSAMI II VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK HALLERİ III VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK İLE İLGİLİ KONULAR ALTINCI BÖLÜM MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI I MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ II MÜKELLEF HAKLARI YEDİNCİ BÖLÜM DEĞERLEME VE AMORTİSMAN I İKTİSADİ KIYMET DEĞERLERİ II ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME III AMORTİSMANLAR SEKİZİNCİ BÖLÜM VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ I VERGİ İDARESİNİN GÖREVLERİ VE TEŞKİLAT YAPISI II VERGİ İDARESİNİN DENETİM VE BİLGİ EDİNME YOLLARI III VERGİ İHBAR İKRAMİYESİ DOKUZUNCU BÖLÜM VERGİLENDİRME SÜRECİ I VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ II VERGİ BORCUNU ORTADAN KALDIRAN HALLER III YERSİZ VEYA FAZLADAN ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ ONUNCU BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER I SÜRELERİN ÖNEMİ II SÜRELERİN SINIFLANDIRILMASI III SÜRELERİN HESAPLANMASI IV SÜRELERİN DURMASI VE UZAMASI ONBİRİNCİ BÖLÜM VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI I KABAHAT VE SUÇ KAVRAMI II VERGİ CEZA HUKUKU NUN KAPSAMI III VERGİ KABAHATLERİ VE CEZALARI IV VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI ONİKİNCİ BÖLÜM VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ I VERGİ UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI II VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ İDARİ AŞAMADA ÇÖZÜM YOLLARI III VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ YARGI YOLUYLA ÇÖZÜMÜ ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİ I VERGİ ALACAĞININ TAHSİLİ İLE İLGİLİ GENEL AÇIKLAMALAR II VERGİ ALACAĞININ RIZAEN ÖDENMESİ VE BORÇLUYA SAĞLANAN KOLAYLIKLAR III VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI IV VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM ULUSLARARASI VERGİLEME I ULUSLARARASI VERGİLEME KAVRAMI II ULUSLARARASI VERGİLEMENİN KAPSAMI

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER İKİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI ÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI DÖRDÜNCÜ BÖLÜM VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR BEŞİNCİ BÖLÜM MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI ALTINCI BÖLÜM DEĞERLEME VE AMORTİSMAN YEDİNCİ BÖLÜM VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ SEKİZİNCİ BÖLÜM VERGİLENDİRME SÜRECİ DOKUZUNCU BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER ONUNCU BÖLÜM VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI ONBİRİNCİ BÖLÜM VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMLENMESİ ONİKİNCİ BÖLÜM VERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİ ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM ULUSLARARASI VERGİLEME

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I VERGİ HUKUKUNUN KONUSU KAPSAMI VE HUKUK SİSTEMİ İÇİNDEKİ YERİ II VERGİ HUKUKUNUN DİĞER HUKUK DALLARIYLA İLİŞKİSİ III VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN AYRIMLAR İKİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI I HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE KAYNAKLAR II KURALLARI KOYAN ORGANLARA GÖRE KAYNAKLAR III KURALLARIN GÖRÜNÜM BİÇİMİNE GÖRE KAYNAKLAR IV KURALLARI OLUŞTURAN İRADEYE GÖRE ULUSAL VE ULUSLARARASI KAYNAKLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI I VERGİ KANUNLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI II VERGİ KANUNLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI III VERGİ KANUNLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI YORUM IV VERGİ HUKUKUNDA BOŞLUK DOLDURMA VE TAKDİR YETKİSİ V VERGİLEMEDE İSPAT VE İSPAT YÜKÜ DÖRDÜNCÜ BÖLÜM VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR I VERGİ KAVRAMI II VERGİLENDİRME YETKİSİ III VERGİNİN TEMEL UNSURLARI IV VERGİ İLE İLGİLİ DİĞER KAVRAMLAR BEŞİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK I SORUMLULUK KAVRAMI VE KAPSAMI II VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK HALLERİ III VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK İLE İLGİLİ KONULAR ALTINCI BÖLÜM MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI I MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ II MÜKELLEF HAKLARI YEDİNCİ BÖLÜM DEĞERLEME VE AMORTİSMAN I İKTİSADİ KIYMET DEĞERLERİ II ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME III AMORTİSMANLAR SEKİZİNCİ BÖLÜM VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ I VERGİ İDARESİNİN GÖREVLERİ VE TEŞKİLAT YAPISI II VERGİ İDARESİNİN DENETİM VE BİLGİ EDİNME YOLLARI III VERGİ İHBAR İKRAMİYESİ DOKUZUNCU BÖLÜM VERGİLENDİRME SÜRECİ I VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ II VERGİ BORCUNU ORTADAN KALDIRAN HALLER III YERSİZ VEYA FAZLADAN ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ ONUNCU BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER I SÜRELERİN ÖNEMİ II SÜRELERİN SINIFLANDIRILMASI III SÜRELERİN HESAPLANMASI IV SÜRELERİN DURMASI VE UZAMASI ONBİRİNCİ BÖLÜM VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI I KABAHAT VE SUÇ KAVRAMI II VERGİ CEZA HUKUKU NUN KAPSAMI III VERGİ KABAHATLERİ VE CEZALARI IV VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI ONİKİNCİ BÖLÜM VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ I VERGİ UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI II VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ İDARİ AŞAMADA ÇÖZÜM YOLLARI III VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ YARGI YOLUYLA ÇÖZÜMÜ ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİ I VERGİ ALACAĞININ TAHSİLİ İLE İLGİLİ GENEL AÇIKLAMALAR II VERGİ ALACAĞININ RIZAEN ÖDENMESİ VE BORÇLUYA SAĞLANAN KOLAYLIKLAR III VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI IV VERGİ ALACAĞININ CEBREN TAHSİLİ ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM ULUSLARARASI VERGİLEME I ULUSLARARASI VERGİLEME KAVRAMI II ULUSLARARASI VERGİLEMENİN KAPSAMI

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I VERGİ HUKUKUNUN KONUSU KAPSAMI VE HUKUK SİSTEMİ İÇİNDEKİ YERİ II VERGİ HUKUKUNUN DİĞER HUKUK DALLARIYLA İLİŞKİSİ III VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN AYRIMLAR İKİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI I HUKUKİ NİTELİKLERİNE GÖRE KAYNAKLAR II KURALLARI KOYAN ORGANLARA GÖRE KAYNAKLAR III KURALLARIN GÖRÜNÜM BİÇİMİNE GÖRE KAYNAKLAR IV KURALLARI OLUŞTURAN İRADEYE GÖRE ULUSAL VE ULUSLARARASI KAYNAKLAR ÜÇÜNCÜ BÖLÜM VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI I VERGİ KANUNLARININ YER BAKIMINDAN UYGULANMASI II VERGİ KANUNLARININ ZAMAN BAKIMINDAN UYGULANMASI III VERGİ KANUNLARININ ANLAM BAKIMINDAN UYGULANMASI YORUM IV VERGİ HUKUKUNDA BOŞLUK DOLDURMA VE TAKDİR YETKİSİ V VERGİLEMEDE İSPAT VE İSPAT YÜKÜ DÖRDÜNCÜ BÖLÜM VERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLAR I VERGİ KAVRAMI II VERGİLENDİRME YETKİSİ III VERGİNİN TEMEL UNSURLARI IV VERGİ İLE İLGİLİ DİĞER KAVRAMLAR BEŞİNCİ BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK I SORUMLULUK KAVRAMI VE KAPSAMI II VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK HALLERİ III VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK İLE İLGİLİ KONULAR ALTINCI BÖLÜM MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARI I MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ II MÜKELLEF HAKLARI YEDİNCİ BÖLÜM DEĞERLEME VE AMORTİSMAN I İKTİSADİ KIYMET DEĞERLERİ II ENFLASYON DÜZELTMESİ VE YENİDEN DEĞERLEME III AMORTİSMANLAR SEKİZİNCİ BÖLÜM VERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİ I VERGİ İDARESİNİN GÖREVLERİ VE TEŞKİLAT YAPISI II VERGİ İDARESİNİN DENETİM VE BİLGİ EDİNME YOLLARI III VERGİ İHBAR İKRAMİYESİ DOKUZUNCU BÖLÜM VERGİLENDİRME SÜRECİ I VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ II VERGİ BORCUNU ORTADAN KALDIRAN HALLER III YERSİZ VEYA FAZLADAN ÖDENEN VERGİLERİN İADESİ ONUNCU BÖLÜM VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER I SÜRELERİN ÖNEMİ II SÜRELERİN SINIFLANDIRILMASI III SÜRELERİN HESAPLANMASI IV SÜRELERİN DURMASI VE UZAMASI ONBİRİNCİ BÖLÜM VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI I KABAHAT VE SUÇ KAVRAMI II VERGİ CEZA HUKUKU NUN KAPSAMI III VERGİ KABAHATLERİ VE CEZALARI IV VERGİ SUÇLARI VE CEZALARI ONİKİNCİ BÖLÜM VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ I VERGİ UYUŞMAZLIĞI KAVRAMI II VERG

BİRİNCİ BÖLÜMGENEL BİLGİLERİKİNCİ BÖLÜMVERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARIÜÇÜNCÜ BÖLÜMVERGİ KANUNLARININ UYGULANMASIDÖRDÜNCÜ BÖLÜMVERGİYE İLİŞKİN TEMEL KAVRAMLARBEŞİNCİ BÖLÜMMÜKELLEFİN ÖDEVLERİ VE HAKLARIALTINCI BÖLÜMDEĞERLEME VE AMORTİSMANYEDİNCİ BÖLÜMVERGİ İDARESİ VE VERGİ DENETİMİSEKİZİNCİ BÖLÜMVERGİLENDİRME SÜRECİDOKUZUNCU BÖLÜMVERGİ HUKUKUNDA SÜRELERONUNCU BÖLÜMVERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARIONBİRİNCİ BÖLÜMVERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMLENMESİONİKİNCİ BÖLÜMVERGİ ALACAĞININ TAKİBİ VE TAHSİLİONÜÇÜNCÜ BÖLÜMULUSLARARASI VERGİLEME

Genel bilgiler Vergi hukukunun kaynakları Vergi kanunlarının uygulanması Vergiye ilişkin temel kavramlar Mükellefin ödevleri ve hakları Değerleme ve amortisman Vergi idaresi ve vergi denetimi Vergilendirme süreci Vergi hukukunda süreler Vergi kabahatleri ve suçları Vergi uyuşmazlıkların çözümlenmesi Kamu alacaklarının takibi ve tahsili Uluslararası vergileme